淮安市市屬企業違規經營投資責任追究試行辦法

第一(yī)章(zhāng)　 總　則

第一(yī)條　為(wèi)保障市屬企業國(guó)有資産安全，維護所有者權益，規範市屬企業違規經營投資責任追究行為(wèi)，根據《國(guó)務院辦公廳關于建立國(guó)有企業違規經營投資責任追究制度的(de)意見》(國(guó)辦發〔2016〕63号)、《省政府辦公廳關于印發江蘇省省屬企業違規經營投資責任追究試行辦法的(de)通知》(蘇政辦發〔2017〕35号)、《中共淮安市委淮安市人民政府印發〈關于深化國(guó)有企業改革的(de)實施方案〉的(de)通知》(淮發〔2016〕30号)規定，結合市屬企業實際，制定本辦法。

第二條　本辦法适用于市屬國(guó)有獨資企業、國(guó)有控股企業及其各級全資、控股子(zǐ)企業(以下統稱企業)。

第三條　企業經營管理(lǐ)有關人員因違規經營投資造成資産損失的(de)，經調查核實和(hé)責任認定，應當按照本辦法追究其責任。

第四條　開展違規經營投資責任追究，目的(de)是提高(gāo)國(guó)有企業運行質量和(hé)經濟效益，強化對權力集中、資金密集、資源富集、資産聚集部門和(hé)崗位的(de)監督，嚴格問責，完善機制，構建權責清晰、約束有效的(de)經營投資責任體系，全面推進依法治企，健全協調運轉、有效制衡的(de)法人治理(lǐ)結構，提高(gāo)國(guó)有資本效率，增強國(guó)有企業活力，防止國(guó)有資産流失，實現國(guó)有資本保值增值。

第五條　開展違規經營投資責任追究，應當遵循下列基本原則：

(一(yī))依法合規、違規必究。以國(guó)家法律法規為(wèi)準繩，嚴格執行企業內(nèi)部管理(lǐ)規定，對違反規定、未履行或未正确履行職責造成國(guó)有資産損失以及其他嚴重不良後果的(de)國(guó)有企業經營管理(lǐ)有關人員，嚴格界定違規經營投資責任，嚴肅追究問責，實行重大決策終身責任追究制度。

(二)分級組織、分類處理(lǐ)。履行出資人職責的(de)機構和(hé)企業按照國(guó)有資産分級管理(lǐ)要求和(hé)幹部管理(lǐ)權限，分别組織開展責任追究工作。對違紀違法行為(wèi)，嚴格依紀依法處理(lǐ)。

(三)客觀公正、責罰适當。在充分調查核實和(hé)責任認定的(de)基礎上，既考慮量的(de)标準也考慮質的(de)不同，實事求是确定資産損失程度和(hé)責任追究範圍，恰當公正處理(lǐ)相關責任人。

(四)懲教結合、糾建并舉。在嚴肅追究違規經營投資責任的(de)同時，加強案例總結和(hé)警示教育，不斷完善規章(zhāng)制度，及時堵塞經營管理(lǐ)漏洞，建立問責長(cháng)效機制，提高(gāo)國(guó)有企業經營管理(lǐ)水平。

第二章(zhāng)　責任追究範圍

第六條 企業經營管理(lǐ)有關人員違反法律法規和(hé)企業內(nèi)部管理(lǐ)規定，未履行或未正确履行職責，發生本辦法第七條至第十六條情形造成資産損失以及其他嚴重不良後果的(de)，應當追究責任。

第七條　集團管控方面：

(一(yī))所屬子(zǐ)企業發生重大違紀違法問題，造成重大資産損失，影響其持續經營能力或造成企業資不抵債、關閉破産、拖欠巨額債務、職工群體性上訪事件等嚴重不良後果;

(二) 未履行或未正确履行職責緻使集團發生較大資産損失，對生産經營、财務狀況産生重大影響;

(三)對集團重大風險隐患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發現但沒有及時報告、處理(lǐ)，造成重大風險;

(四)違反集團管控規定造成資産損失的(de)其他情形。

第八條　購銷管理(lǐ)方面：

(一(yī))未按照規定訂立、履行合同，未履行或未正确履行職責緻使合同标的(de)價格明顯不公允;

(二)交易行為(wèi)虛假或違規開展“空轉”貿易;

(三)利用關聯交易輸送利益;

(四)未按規定進行招标或未執行招标結果;

(五)違反規定提供賒銷信用、資質、擔保(含抵押、質押等)或預付款項，利用業務預付或物資交易等方式變相融資或投資;

(六)違規開展商品期貨、期權等衍生業務;

(七)未按規定對應收款項及時追索或采取有效保全措施;

(八)違反購銷管理(lǐ)規定造成資産損失的(de)其他情形。

第九條 工程承包建設方面：

(一(yī))未按規定對合同标的(de)進行調查論證，未經授權或超越授權投标，中标價格嚴重低(dī)于成本，造成企業資産損失;

(二)違反規定擅自(zì)簽訂或變更合同，合同約定未經嚴格審查，存在重大疏漏;

(三)工程物資未按規定招标;

(四)違反規定轉包、分包;

(五)工程組織管理(lǐ)混亂，緻使工程質量不達标、工程成本嚴重超支;

(六)違反合同約定超計價、超進度付款;

(七) 違反工程承包建設管理(lǐ)規定造成資産損失的(de)其他情形。

第十條 轉讓産權、上市公司股權和(hé)資産方面：

(一(yī))未按規定履行決策和(hé)審批程序或超越授權範圍轉讓;

(二)财務審計和(hé)資産評估違反相關規定;

(三)組織提供和(hé)披露虛假信息，操縱中介機構出具虛假财務審計、資産評估鑒證結果;

(四)未按相關規定執行回避制度，造成資産損失;

(五)違反相關規定和(hé)公開公平交易原則，低(dī)價轉讓企業産權、上市公司股權和(hé)資産;

(六)違反産權(資産)轉讓管理(lǐ)規定造成資産損失的(de)其他情形。

第十一(yī)條 固定資産投資方面：

(一(yī))未按規定進行可(kě)行性研究或風險分析;

(二)項目概算未經嚴格審查，嚴重偏離(lí)實際;

(三) 未按規定履行決策和(hé)審批程序擅自(zì)投資，造成資産損失;

(四)購建項目未按規定招标，幹預或操縱招标;

(五)外部環境發生重大變化，未按規定及時調整投資方案并采取止損措施;

(六)擅自(zì)變更工程設計、建設內(nèi)容;

(七)項目管理(lǐ)混亂，緻使建設嚴重拖期、成本明顯高(gāo)于同類項目;

(八) 違反固定資産投資管理(lǐ)規定造成資産損失的(de)其他情形。

第十二條 投資并購方面：

(一(yī))投資并購未按規定開展盡職調查，或盡職調查未進行風險分析等，存在重大疏漏;

(二)财務審計、資産評估或估值違反相關規定，或投資并購過程中授意、指使中介機構或有關單位出具虛假報告;

(三)未按規定履行決策和(hé)審批程序，決策未充分考慮重大風險因素、未制訂風險防範預案;

(四)違規以各種形式為(wèi)其他合資合作方提供墊資，或通過高(gāo)溢價并購等手段向關聯方輸送利益;

(五)投資合同、協議及标的(de)企業公司章(zhāng)程中國(guó)有權益保護條款缺失，對标的(de)企業管理(lǐ)失控;

(六)投資參股後未行使股東權利，發生重大變化未及時采取止損措施;

(七)違反合同約定提前支付并購價款;

(八)違反投資并購管理(lǐ)規定造成資産損失的(de)其他情形。

第十三條 改組改制方面：

(一(yī))未按規定履行決策和(hé)審批程序;

(二)未按規定組織開展清産核資、财務審計和(hé)資産評估;

(三) 故意轉移、隐匿國(guó)有資産或向中介機構提供虛假信息，操縱中介機構出具虛假清産核資、财務審計與資産評估鑒證結果;

(四)将國(guó)有資産以明顯不公允低(dī)價折股、出售或者無償分給其他單位、個人;

(五)在發展混合所有制經濟、實施員工持股計劃等改組改制過程中變相套取、私分國(guó)有股權;

(六)未按規定收取國(guó)有資産轉讓價款;

(七)改制後的(de)公司章(zhāng)程中國(guó)有權益保護條款缺失;

(八)違反改組改制管理(lǐ)規定造成資産損失的(de)其他情形。

第十四條 資金管理(lǐ)方面：

(一(yī))違反決策和(hé)審批程序或超越權限批準資金支出;

(二)設立“小金庫”;

(三)違規集資、發行股票(piào)(債券)、捐贈、擔保、委托理(lǐ)财、拆借資金或開立信用證、辦理(lǐ)銀行票(piào)據;

(四)虛列支出套取資金;

(五) 違規以個人名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶;

(六)違規超發、濫發職工薪酬福利;

(七)因财務內(nèi)控缺失，發生侵占、盜取、欺詐等;

(八)違反資金管理(lǐ)規定造成資産損失的(de)其他情形。

第十五條 風險管理(lǐ)方面：

(一(yī))內(nèi)控及風險管理(lǐ)制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或者內(nèi)部控制執行不力;

(二)對經營投資重大風險未能及時分析、識别、評估、預警和(hé)應對;

(三)對企業規章(zhāng)制度、經濟合同和(hé)重要決策的(de)法律審核不到位;

(四)過度負債危及企業持續經營，惡意逃廢金融債務;

(五)瞞報、漏報重大風險及風險損失事件，指使編制虛假财務報告，企業賬實嚴重不符;

(六)違反風險管理(lǐ)規定造成資産損失的(de)其他情形。

第十六條 其他違反規定，應當追究責任的(de)情形。

第三章(zhāng)　資産損失認定

第十七條 對企業經營投資發生的(de)資産損失，應當在調查核實的(de)基礎上，依據有關規定認定損失金額及影響。

第十八條 經營投資發生的(de)資産損失，包括直接損失和(hé)間接損失。

(一(yī))直接損失是與相關人員行為(wèi)有直接因果關系的(de)損失金額及影響。

(二)間接損失是由相關人員行為(wèi)引發或導緻的(de)，除直接損失外、能夠确認計量的(de)其他損失金額及影響。

第十九條 資産損失分為(wèi)一(yī)般資産損失、較大資産損失、重大資産損失，按以下絕對值或相對值孰低(dī)确定。

(一(yī)) 一(yī)般資産損失，是指單筆(bǐ)資産損失價值在300萬元以下，或者占發生損失企業追索責任認定年(nián)度上年(nián)末資産1%以下。

(二) 較大資産損失，是指單筆(bǐ)資産損失價值在300萬元以上500萬元以下，或者占發生損失企業追索責任認定年(nián)度上年(nián)末資産1%以上3%以下。

(三) 重大資産損失，是指單筆(bǐ)資産損失價值在500萬元以上，或者占發生損失企業追索責任認定年(nián)度上年(nián)末資産3%以上。

以上絕對值或相對值表述中，“以下”不含本數，“以上”含本數。

第二十條 資産損失的(de)金額及影響，認定證據主要包括：

(一(yī))司法、行政機關出具的(de)書面文件;

(二)具有相應資質的(de)會計師事務所、資産評估機構、律師事務所等中介機構出具的(de)專項審計、評估或鑒證報告;

(三) 企業內(nèi)部證明材料，包括會計記錄、內(nèi)部鑒定意見書等;

(四)可(kě)以認定資産損失的(de)其他證明材料。

資産損失的(de)金額及影響可(kě)依據以上四類材料綜合研判認定。

第二十一(yī)條　雖尚未形成事實損失，經中介機構評估在可(kě)預見未來将發生的(de)損失，可(kě)以認定為(wèi)或有資産損失。

第四章(zhāng)　經營投資責任認定

第二十二條　企業經營管理(lǐ)有關人員任職期間違反規定，未履行或未正确履行職責造成國(guó)有資産損失以及其他嚴重不良後果的(de)，應當追究其相應責任;已調任其他崗位或退休的(de)，應當納入責任追究範圍，實行重大決策終身責任追究制度。

第二十三條 經營投資責任根據工作職責劃分為(wèi)直接責任、主管責任和(hé)領導責任。

(一(yī))直接責任是指相關人員在其工作職責範圍內(nèi)，違反規定，未履行或者未正确履行職責，對造成的(de)資産損失或其他不良後果起決定性直接作用時應當承擔的(de)責任。

(二)主管責任是指相關人員在其直接主管(分管)職責範圍內(nèi)，違反規定，未履行或者未正确履行職責，對造成的(de)資産損失或不良後果應當承擔的(de)責任。

(三)領導責任是指企業主要負責人在其工作職責範圍內(nèi)，違反規定，未履行或者未正确履行職責，對造成的(de)資産損失或不良後果應當承擔的(de)責任。

第二十四條 企業負責人存在以下情形的(de)，應當承擔直接責任：

(一(yī))本人或與他人共同違反國(guó)家法律法規和(hé)企業內(nèi)部管理(lǐ)規定;

(二)授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國(guó)家法律法規和(hé)企業內(nèi)部管理(lǐ)規定;

(三)未經民主決策、相關會議讨論或文件傳簽、報審等規定程序，直接決定、批準、組織實施重大經濟事項，并造成重大資産損失或其他嚴重不良後果;

(四)主持相關會議讨論或以文件傳簽等其他方式研究時，在多數人不同意的(de)情況下，直接決定、批準、組織實施重大經濟事項，造成重大資産損失或其他嚴重不良後果;

(五)将按有關法律法規制度應作為(wèi)第一(yī)責任人(總負責)的(de)事項、簽訂的(de)有關目标責任事項或應當履行的(de)其他重要職責，授權(委托)其他領導幹部決策且決策不當或決策失誤造成重大資産損失或其他嚴重不良後果;

(六)其他失職、渎職和(hé)應當承擔直接責任的(de)行為(wèi)。

第五章(zhāng)　責任追究處理(lǐ)

第二十五條　根據資産損失程度、問題性質等，對相關責任人采取組織處理(lǐ)、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關等方式處理(lǐ)。

(一(yī))組織處理(lǐ)。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離(lí)工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職等。

(二)扣減薪酬。扣減和(hé)追索績效年(nián)薪或任期激勵收入，終止或收回中長(cháng)期激勵收益，取消參加中長(cháng)期激勵資格等。

(三)禁入限制。五年(nián)內(nèi)直至終身不得擔任企業的(de)董事、監事、高(gāo)級管理(lǐ)人員。

(四)紀律處分。由相應的(de)紀檢監察機關依紀依規查處。

(五)移送司法機關處理(lǐ)。依據國(guó)家有關法律規定，移送司法機關依法查處。

以上處理(lǐ)方式可(kě)以單獨使用，也可(kě)以合并使用。

第二十六條　企業發生資産損失，經過查證核實和(hé)責任認定後，除依據有關規定予以紀律處分、移送司法機關處理(lǐ)外，應當按以下方式處理(lǐ)：

(一(yī))發生一(yī)般資産損失的(de)，對直接責任人和(hé)主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理(lǐ)，同時按照以下标準扣減薪酬：扣減和(hé)追索責任認定年(nián)度10%-50%的(de)績效年(nián)薪;企業實行任期激勵收入的(de)，同時扣減和(hé)追索責任認定年(nián)度(含)前三年(nián)10%-50%的(de)任期激勵收入并延期支付績效年(nián)薪。

(二)發生較大資産損失的(de)，對直接責任人和(hé)主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離(lí)工作崗位、降職等處理(lǐ)，同時按照以下标準扣減薪酬：扣減和(hé)追索責任認定年(nián)度50%-100%的(de)績效年(nián)薪;企業實行任期激勵收入的(de)，同時扣減和(hé)追索責任認定年(nián)度(含)前三年(nián)50%-100%的(de)任期激勵收入并延期支付績效年(nián)薪，終止尚未行使的(de)中長(cháng)期激勵權益，上繳責任認定年(nián)度及前一(yī)年(nián)度的(de)全部中長(cháng)期激勵收益，五年(nián)內(nèi)不得參加企業新的(de)中長(cháng)期激勵。

對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離(lí)工作崗位等處理(lǐ)，同時按照以下标準扣減薪酬：扣減和(hé)追索責任認定年(nián)度30%-70%的(de)績效年(nián)薪;企業實行任期激勵收入的(de)，同時扣減和(hé)追索責任認定年(nián)度(含)前三年(nián)30%-70%的(de)任期激勵收入并延期支付績效年(nián)薪，終止尚未行使的(de)中長(cháng)期激勵權益，三年(nián)內(nèi)不得參加企業新的(de)中長(cháng)期激勵。

(三)發生重大資産損失的(de)，對直接責任人和(hé)主管責任人給予降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和(hé)禁入限制等處理(lǐ)，同時按照以下标準扣減薪酬：扣減和(hé)追索責任認定年(nián)度100%的(de)績效年(nián)薪;企業實行任期激勵收入的(de)，同時扣減和(hé)追索責任認定年(nián)度(含)前三年(nián)100%的(de)任期激勵收入并延期支付績效年(nián)薪，終止尚未行使的(de)中長(cháng)期激勵權益，上繳責任認定年(nián)度(含)前三年(nián)的(de)全部中長(cháng)期激勵收益，不得參加企業新的(de)中長(cháng)期激勵。

對領導責任人給予調離(lí)工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和(hé)禁入限制等處理(lǐ)，同時按照以下标準扣減薪酬：扣減和(hé)追索責任認定年(nián)度70%-100%的(de)績效年(nián)薪;企業實行任期激勵收入的(de)，同時扣減和(hé)追索責任認定年(nián)度(含)前三年(nián)70%-100%的(de)任期激勵收入并延期支付績效年(nián)薪，終止尚未行使的(de)中長(cháng)期激勵權益，上繳責任認定年(nián)度(含)前三年(nián)的(de)全部中長(cháng)期激勵收益，五年(nián)內(nèi)不得參加企業新的(de)中長(cháng)期激勵。

(四)責任人在責任認定年(nián)度已不在本企業領取績效年(nián)薪的(de)，按離(lí)職前一(yī)年(nián)度全部績效年(nián)薪及前三年(nián)任期激勵收入總和(hé)計算，參照上述标準追索扣回其薪酬。

(五)對同一(yī)事件、同一(yī)責任人的(de)薪酬扣減和(hé)追索，按照黨紀政紀處分、責任追究等扣減薪酬處理(lǐ)的(de)最高(gāo)标準執行，但不合并使用。

第二十七條　有下列情形之一(yī)的(de)，應當對相關責任人從重處理(lǐ)：

(一(yī))資産損失頻繁發生、金額巨大、後果嚴重、影響惡劣的(de);

(二)未及時采取措施挽救損失或者措施不力導緻資産損失繼續擴大的(de);

(三)瞞報、謊報資産損失的(de);

(四)其他應當從重處理(lǐ)的(de)情形。

第二十八條　及時采取措施減少或者挽回損失并消除不良影響的(de)，可(kě)以對相關責任人從輕處理(lǐ)。

第二十九條 對違反規定，未履行或未正确履行職責造成國(guó)有資産損失的(de)董事，除依法承擔賠償責任外，應當依照公司法、公司章(zhāng)程及本辦法規定對其進行處理(lǐ)。對重大資産損失負有直接責任的(de)董事，應及時調整或解聘。

第三十條 經營投資責任調查期間，對相關責任人未支付或兌現的(de)績效年(nián)薪、任期激勵收入、中長(cháng)期激勵收益等均應暫停支付或兌現;對有可(kě)能影響調查工作順利開展的(de)相關責任人，可(kě)視(shì)情采取停職、調離(lí)工作崗位、免職等措施。

第三十一(yī)條　對發生安全生産、環境污染責任事故和(hé)重大不穩定事件的(de)，按照國(guó)家有關規定另行處理(lǐ)。

第六章(zhāng)　責任追究工作的(de)組織實施

第三十二條　對造成資産損失的(de)責任人進行責任追究，應當遵循以下程序：

(一(yī))受理(lǐ)。資産損失一(yī)經發現，應當立即按管轄規定及相關程序報告。受理(lǐ)部門應當對掌握的(de)資産損失線索進行初步核實，屬于責任追究範圍的(de)，應當及時啓動責任追究工作。

(二)調查。受理(lǐ)部門應當按照職責權限及時組織開展調查，核實資産損失及相關業務情況，核實損失金額和(hé)損失情形，查清損失原因、認定相應責任、提出整改措施等，必要時可(kě)經批準組成聯合調查組進行核查，并出具資産損失情況調查報告。

(三)處理(lǐ)。根據調查事實，依照管轄規定移送有關部門，按照管理(lǐ)權限和(hé)相關程序對相關責任人追究責任。相關責任人對處理(lǐ)決定有異議的(de)，有權提出申訴，但申訴期間不停止原處理(lǐ)決定的(de)執行。責任追究調查情況及處理(lǐ)結果在一(yī)定範圍內(nèi)公開。

(四)整改。發生資産損失的(de)企業應當認真總結吸取教訓，落實整改措施，堵塞管理(lǐ)漏洞，建立健全防範損失的(de)長(cháng)效機制。

第三十三條 責任追究工作按照幹部管理(lǐ)權限組織開展，一(yī)般資産損失由本企業依據相關規定自(zì)行開展責任追究工作，上級企業或履行出資人職責的(de)機構認為(wèi)有必要的(de)，可(kě)直接組織開展;達到較大或重大資産損失标準的(de)，應當由市屬企業或履行出資人職責的(de)機構組織開展責任追究工作;多次發生重大資産損失或造成其他嚴重不良影響、資産損失金額特别巨大且危及企業生存發展的(de)，應當由履行出資人職責的(de)機構組織開展責任追究工作。

第三十四條 履行出資人職責的(de)機構要加強與外派監事會、組織部門、審計機關、紀檢監察機關、司法機關的(de)協同配合，共同做(zuò)好市屬企業違規經營投資責任追究工作。企業要充分發揮黨組織、監事會、審計、财務、法律、人力資源、紀檢監察等部門的(de)監督作用，形成聯合實施、協同聯動、規範有序的(de)責任追究工作機制，重要情況和(hé)問題及時向履行出資人職責的(de)機構報告。

第七章(zhāng)　附　則

第三十五條 企業要按照本辦法要求，建立健全違規經營投資責任追究制度，細化違規經營投資責任追究的(de)範圍、依據、啓動機制、程序、方式、标準和(hé)職責，明确違規經營投資責任追究的(de)具體受理(lǐ)部門，保障違規經營投資責任追究制度有章(zhāng)可(kě)循、規範有序。企業違規經營投資責任追究制度應當報履行出資人職責的(de)機構備案。企業未建立違規經營投資責任追究制度的(de)，按本辦法規定開展違規經營投資責任追究工作。

第三十六條 金融、文化類國(guó)有企業違規經營投資責任追究工作按此辦法執行，中央和(hé)省另有規定的(de)依其規定執行。

第三十七條 本辦法自(zì)發布之日起施行。《關于印發淮安市企業國(guó)有資産損失領導責任追究暫行辦法的(de)通知》(淮辦發〔2008〕148号)停止執行。

淮安經濟技術開發區黨政辦公室 2017年(nián)7月12日印發